หุ้น ตัวเลือก 8949

ESPPs ภาษี Advanced. How มี IRS Form 1099-B และต้นทุนการรายงานพื้นฐานมีการเปลี่ยนแปลงสำหรับการขายหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นของฉันหุ้นที่ จำกัด หรือ ESPP ฉันต้องทำอะไรแตกต่างกันเพราะการเปลี่ยนแปลงหากคุณขายหุ้นในช่วง ปีบัญชี บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะออกแบบฟอร์ม IRS 1099-B ภายในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีต่อไปนี้เป็นเอกสารสำคัญที่คุณต้องมีเพื่อกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับปีที่ขาย บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หลายแห่งฟอร์แมตฟอร์ม 1099-B ใน กรมสรรพากรจะได้รับข้อมูลที่รายงานและจะตรงกับข้อมูลที่คุณระบุในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของการคืนภาษีของคุณการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-BA น้อย ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์ม 1099-B มีการเปลี่ยนแปลงเพื่อต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขายหุ้นในการขายหุ้นที่ซื้อในหรือหลังจากวันที่ 1 มกราคม พ. ศ. 2554 นายหน้าผู้ขายหลักทรัพย์ต้องรายงานให้คุณทราบวันที่ซื้อหุ้น asis และการเพิ่มทุนเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้นก่อนหน้านี้เฉพาะยอดขายขั้นต้นที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B หลังจากที่มีการขายหุ้นในระหว่างปีข้อมูลเพิ่มเติมนี้อาจเป็นประโยชน์แม้ว่าจะทำให้เกิดความสับสน แทน 1099-B สำหรับการขายสต็อกที่ทำในช่วงปีพ. ศ. 2560 มีลักษณะใกล้เคียงกับรุ่นสำหรับปีภาษี 2558 อย่างไรก็ตามในปี 2014 ฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญซึ่งคุณควรคำนึงถึงเมื่อทบทวน 1099-B สำหรับการขายหุ้นในปีพ. ศ. ในปี 2014 IRS ได้ออกแบบฟอร์มให้ตรงกับหมายเลขกล่องด้วยคอลัมน์ในแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งคุณใช้เพื่อรายงานการขายสต็อกกล่องที่อยู่ด้านบนของฟอร์ม 1099-B ระบุว่าเป็นกล่องที่เหมาะสมสำหรับการตรวจสอบที่ด้านบนของฟอร์ม 8949 เมื่อรายงานการขายผลประกอบการที่รายงานนายหน้าของคุณต้องเป็นค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมกล่องเพิ่มกล่อง 1g สำหรับการปรับค่าอย่าสับสนกับการปรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการชดเชยสต็อกที่กล่าวถึงด้านล่างกล่อง 1g ใช้เฉพาะกับจำนวนเงินการสูญเสียใด ๆ ที่ไม่สามารถหักล้างได้ในการขายล้างหรือจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากส่วนลดตลาดปัญหาเฉพาะสำหรับการชดเชยสต็อกสินค้ากฎระเบียบและคำแนะนำ 1099-B ยังคงมีวิวัฒนาการเริ่มต้นด้วยทุนที่ทำในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ห้ามนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยส่วนได้เสียตามเกณฑ์ที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ดูหน้า 29 30 ของข้อบังคับสุดท้ายที่ออกในปี 2556 นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะรายงานเฉพาะสิ่งที่คุณจ่ายให้กับหุ้นที่ซื้อสิทธิ์หรือถือเป็นค่าเสียหายสำหรับเงินที่ได้รับก่อนวันดังกล่าว นายหน้าของคุณอาจรวมถึงส่วนของแบบเต็มรูปแบบที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS. Evolution ของการรายงานต้นทุนพื้นฐานเกี่ยวกับฟอร์ม IRS 1099-B สิ่งที่คุณต้องการรู้สำหรับการขายสต็อกทำใน 2016.For 2016 ยอดขายของหุ้นของ บริษัท ที่ได้มาจากการชดเชยหุ้นและ ESPPs โบรกเกอร์สามารถ 1 รายงานพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่สมบูรณ์แบบสำหรับ pre-2 014 ในขณะที่รายงานเฉพาะบางส่วนสำหรับทุนในภายหลังหรือ 2 รายงานส่วนที่ไม่ได้ปรับบางส่วนสำหรับเงินอุดหนุนทั้งหมดดังนั้นคุณจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนต่อไปนี้ 1. เข้าใจว่าอะไรหรือไม่อยู่ใน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS If ไม่สามารถอธิบายได้อย่างชัดเจนขอให้ บริษัท ของคุณและผู้ให้บริการแผนหุ้นของ บริษัท นั้นคือโบรกเกอร์ว่ารายได้ค่าชดเชยใด ๆ ถูกรวมอยู่ในเกณฑ์ 2 ทำการปรับปรุงที่เหมาะสมในส่วนของกำไรหรือขาดทุนจากการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ถ้าส่วนชดเชย ของพื้นฐานไม่ได้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B IRS แบบ 8949 และตาราง D มีคอลัมน์ที่จะใช้สำหรับการปรับนี้คุณรายงานพื้นฐานที่กำหนดในแบบฟอร์ม 1099-B และปรับค่าทางอ้อมผ่านคอลัมน์นี้โดยเฉพาะอย่างยิ่งสับสนสำหรับสต็อคที่มีการ จำกัด และ RSUs. The กฎระเบียบสุดท้ายแกะสลักยกเว้นสำหรับสต็อกที่ไม่ได้รับเงินสดเป็นสิ่งที่เรียกว่าเทคนิคการรักษาความปลอดภัย noncovered ซึ่งหมายความว่าสำหรับหุ้นที่ จำกัด และ RSUs และบางทีอาจจะยังออกกำลังกายของ SARS ส่วนหนึ่งของ เกณฑ์ภาษีที่เท่ากับรายได้ค่าชดเชยที่รับรู้จะไม่ถูกรายงานไปยัง IRS ข้อมูลพื้นฐานต้นทุน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS จะมีพื้นที่ว่างหรือ 0 สำหรับเงินทุนสนับสนุนเหล่านี้เฉพาะราคาซื้อสิทธิในหุ้นออปชั่นหรือหุ้น ESPP ที่ซื้อในปี 2554 เท่านั้น หรือหลังจากนั้นจะต้องมีพื้นฐานตามที่แจ้งไว้เนื่องจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณสามารถรวมเฉพาะส่วนที่เป็นค่าตอบแทนในแบบฟอร์มต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขายหุ้นที่ได้รับจากทุนสนับสนุนที่ทำในปี 2014 หรือหลังจากนั้นอาจเป็นไปได้ว่าทั้งต้นทุนรายงาน ในกล่อง 1e จะต่ำเกินไปหรือกล่อง 1e จะว่างเปล่าเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไปคุณต้องปรับการสูญเสียกำไรในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D หรือถ้ากล่อง 1e เป็นพื้นฐานว่างเปล่าเพียงแค่รายงานว่าถูกต้องคุณ don t จำเป็นต้องได้รับแบบฟอร์มที่แก้ไข 1099-B จากโบรกเกอร์ของคุณเนื่องจากการรายงานเป็นไปตามกฎของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมถึงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเกณฑ์ค่าใช้จ่ายและเคล็ดลับการเสียภาษีโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับหัวข้อและประเด็นต่างๆเหล่านี้ คำถามที่พบบ่อย เกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่เกิดจากการเสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดด้วยตัวเลือกสต็อคที่ จำกัด หุ้น RSUs ESPPs และ SARs. Examine Stand Orders ในแง่ของการเปลี่ยนแปลงในการรายงานต้นทุนขั้นพื้นฐานให้พิจารณาว่าจะแก้ไขคำสั่งยืนที่เป็นค่าตั้งต้นในบัญชีของคุณสำหรับการแชร์หุ้นหรือไม่ การใช้ที่ขายนี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับหุ้นที่คุณได้รับจากการออกกำลังกายแบบมีข้อ จำกัด การถือครองหุ้น RSU หรือการซื้อในตลาดหลายครั้งเช่นพื้นฐานทางภาษีมิฉะนั้นคำสั่งซื้อเริ่มต้นจะเป็นอันดับแรกโดยอัตโนมัติก่อนออก FIFO เมื่อคุณขาย บริษัท หลักทรัพย์ภายใต้กฎระเบียบกระบวนการที่โบรกเกอร์จะต้องปฏิบัติตามคำสั่งยืนสามารถเปลี่ยนแปลงได้เฉพาะวันที่ชำระเงินก่อนหน้านี้คุณอาจได้รับไปกับเพียงการแสดงขายหุ้นในคืนภาษีของคุณในขณะที่คุณอาจพบว่าดีกว่าที่จะบอกโบรกเกอร์ของคุณ เพื่อส่งมอบหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อลดภาษีเมื่อคุณมีหุ้น ISO และ ESPP ซึ่งอาจทำให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์กับ ISO disqualifying dispo คุณควรปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาของคุณเองหากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในบัญชีของคุณจากการชดเชยหุ้นประเภทต่างๆเช่นหุ้นจากการออกกำลังกาย ISO การซื้อ ESPP และการ จำกัด การถือครองหุ้นเมื่อคุณขาย หุ้นจะต้องแน่ใจว่าคุณระบุสิ่งที่คุณต้องการใช้การขายหุ้นอื่นโดยไม่ได้ตั้งใจอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์เช่นการจำหน่ายขาดตอนของ ISO หรือ ESPP หุ้นสถานการณ์นี้อาจต้องมีการเปลี่ยนแปลงในคำสั่งซื้อแบบยืนวิธีการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสองครั้งในหุ้นของพนักงาน ทุกคนที่เข้าร่วมในตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนซื้อหุ้นในที่ทำงานอาจจะจ่ายเงินมากเกินไปภาษีของพวกเขาอาจเป็นจำนวนมากหากพวกเขาไม่เข้าใจข้อกำหนดในการรายงานที่มีผลในปี 2014 ภายใต้ความต้องการของโบรกเกอร์ทั้งหมดต้องรายงานต้นทุนบนแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับหุ้นที่ซื้อและขายในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อในลักษณะที่สามารถกู้คืนได้ ในการจัดเก็บภาษีแบบคู่เว้นแต่พนักงานจะทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 ความต้องการใหม่ไม่ได้ใช้กับหุ้นที่ จำกัด ที่มอบให้กับพนักงานซึ่งทำให้เกิดความสับสนและน่ากลัว Barbara Baksa กรรมการบริหารของ National Association of Stock Plan Professionals กล่าวว่า ไม่ต้องสมมติว่าเกณฑ์ต้นทุนที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ถูกต้องคุณต้องมั่นใจในความเข้าใจของคุณเกี่ยวกับวิธีการทำงานนี้เพื่อรายงานการปรับค่าใช้จ่ายและไม่ต้องกลัวว่า IRS จะถือว่าเป็นการผิดพลาดในส่วนของคุณสต็อค การชดเชยเป็นเรื่องปกติใน Bay Area โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านเทคโนโลยีพนักงานที่ขายหุ้นของ บริษัท ในปีที่ผ่านมาควรเริ่มรับเงิน 1099 ในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ IRS ยังไม่ได้ออกไปเตือนผู้เสียภาษีเกี่ยวกับการทิ้งระเบิดครั้งนี้พนักงานควรใส่ใจกับ ทุกอย่างที่ได้รับจากนายจ้างและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และขอให้คำปรึกษาด้านภาษีอย่างมืออาชีพ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ใช้แบบฟอร์ม 1099-B เพื่อรายงานการขายหุ้นและหลักทรัพย์อื่น ies ให้กับลูกค้าและพื้นฐานต้นทุน IRS คือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมถึงค่าคอมมิชชั่นเงินสดเป็นสิ่งที่คุณได้รับจากการขายหลังจากค่าคอมมิชชั่นในการขายสต็อกปกติความแตกต่างระหว่างต้นทุนและรายได้ของคุณจะถูกรายงานว่าเป็นเงินทุน หรือขาดทุนในตาราง D ของเรื่องราวอย่างไรก็ตามหุ้นที่ซื้อภายใต้ตัวเลือกของพนักงานหรือแผนการซื้อจะแตกต่างกันอย่างน้อยบางส่วนของกำไรของคุณถือว่าเป็นค่าชดเชยและเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดามันจะรวมเป็นค่าจ้างในกล่อง 1 ของ W - แบบฟอร์ม 2 แต่การขายยังต้องมีการรายงานในตาราง D. และในนั้นอยู่ถูถ้าคุณปรับต้นทุนของคุณโดยการเพิ่มในคอมโพเนนต์การชดเชยจำนวนเงินที่จะถูกหักภาษีสองครั้งเป็นรายได้ธรรมดาและกำไร capital จาก 2011 ถึง 2013 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการปรับตัวนี้สำหรับพนักงานและรายงานต้นทุนที่ถูกต้องตามแบบฟอร์ม 1099-B และส่วนใหญ่ทำตามหลักเกณฑ์ใหม่โบรกเกอร์ไม่สามารถปรับราคาหุ้นที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทาง ตัวเลือกหุ้นพนักงานหรือแผนการซื้อพวกเขาสามารถรายงานพื้นฐานไม่ถูกต้องหรือสิ่งที่พนักงานจ่ายสำหรับหุ้นเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนทับพนักงานต้องปรับตัวในแบบฟอร์ม 8949 คำเตือนห้ามใช้กล่องที่มีข้อความ 1g การปรับในแบบฟอร์ม 1099- B เพื่อให้การปรับค่าใช้จ่ายนี้เป็นไปเพื่อสิ่งอื่นทั้งหมดข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการปรับปรุงอาจอยู่ในเอกสารเสริมที่มาพร้อมกับตัวอย่างตัวเลือก 1099 - Bock ของคุณตัวอย่างเช่นให้เริ่มด้วยตัวอย่างง่ายๆสมมติว่าคุณได้รับเลือกให้ ซื้อหุ้นใน บริษัท ของคุณที่ 10 ต่อหุ้นเราจะสมมติว่านี่เป็นทางเลือกตัวเลือกที่ไม่เหมาะสมตัวเลือกหุ้นมีบิตที่แตกต่างกัน แต่ยังตกอยู่ภายใต้ความต้องการใหม่เมื่อหุ้นอยู่ที่ 30 คุณออกกำลังกายตัวเลือกของคุณและพร้อมกันขายหุ้นที่คุณมี กำไรของ 20 ทั้งหมดเป็นรายได้ธรรมดา บริษัท จะระงับภาษีและรายงานว่า 20 บน W-2 ของคุณเป็นรายได้โบรกเกอร์จะออก 1099 สำหรับการขายจะรวมถึงต้นทุนพื้นฐานของ 10 สิ่งที่คุณปาย d สำหรับสต็อก แต่พื้นฐานของคุณเป็นจริง 30, Baksa กล่าวว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่ 20 ครั้งที่สองคุณจะต้องทำการปรับรูปแบบ 8949 สิ่งที่เกิดขึ้นถ้าคุณใช้สิทธิในปี 2014 เมื่อราคาตลาดเป็น 30 แต่ ถือหุ้นและขายได้ 40 หุ้นในปี 2015 ในกรณีนี้จะมีการเพิ่ม W-2 ในปี 2014 ถึง 20 ปี แต่คุณไม่ได้รับ 1099-B ในปี 2014 สำหรับปี 2015 คุณจะได้รับรางวัล 1099-B 10 ในต้นทุนและ 40 ในยอดขายเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนเมื่อวันที่ 20 คุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 ส่วนที่เหลืออีก 10 จะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนสำหรับหุ้นที่ซื้อภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานการปรับขึ้นอยู่กับ ระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังจากซื้อสถานการณ์ที่ซับซ้อนเกินไปที่จะให้ตัวอย่างที่จุดนี้โปรดทราบว่ากฎใหม่ใช้เฉพาะกับหุ้นที่ได้รับในปี 2014 หรือหลังจากนั้นภายใต้แผนเหล่านี้มันไม่ชัดเจนสิ่งที่ได้มาหมายความว่า บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์บางแห่งกำลังใช้ วันที่ได้รับการเลือกหุ้นเป็นวันที่ซื้อบางส่วนใช้วันที่ตัวเลือกหุ้น w สำหรับแผนซื้อหุ้นวันที่ซื้อมักจะเป็นวันที่ซื้อ Baksa กล่าวในกรณีใด ๆ สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้หนึ่งของแผนเหล่านี้ก่อนปี 2014 โบรกเกอร์มีตัวเลือกในการรายงานสิทธิพื้นฐานปรับหรือผิดพื้นฐาน ยังไม่ได้แก้ไขนายหน้าบางรายรวมทั้ง E-Trade และ Fidelity จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ขายในปี 2014 ภายใต้แผนดังกล่าวโดยไม่คำนึงว่าจะซื้อ Fidelity ในครั้งใด เอกสารเสริมชาร์ลส์สวอนใช้วิธีการหนึ่งในการเลือกหุ้นและอีกวิธีหนึ่งสำหรับแผนการซื้อสต็อกมันมีข้อสังเกตว่าทางเลือกมักจะไม่ได้รับมอบหรือมีไว้เพื่อขายเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากวันที่ได้รับเงิน ขายหุ้นในปี 2014 ซึ่งได้รับในปี 2014 ด้วยดังนั้นในปี 2014 จะมีการรายงานการปรับฐานสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ได้รับผ่านทางเลือกสำหรับปี 2015 และหลังจากนั้นจะมีการรายงานเรื่องพื้นฐานที่ยังไม่ได้แก้ไขทั้งหมด หุ้นที่ซื้อมาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน แต่ Schwab จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ถูกต้องสำหรับหุ้นทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงเมื่อพวกเขาได้รับ Intuit ผู้ผลิต TurboTax กล่าวว่าพนักงานที่ใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีของตนจะสามารถ ทำให้การปรับเปลี่ยนที่ถูกต้องผ่านขั้นตอนการสัมภาษณ์ไม่ว่านายหน้าจะแจ้งเรื่องนี้อย่างไรเราจะทำให้ถูกต้อง Bob Meighan รองประธานฝ่ายการปรับ TurboTax กล่าวว่าไม่จำเป็น Brruce Brumberg ผู้ก่อตั้งกล่าวว่าคนส่วนใหญ่ที่ขายหุ้นที่ซื้อมา ผ่านตัวเลือกหรือแผนการซื้อจะมีรายได้ค่าชดเชยและจำเป็นต้องปรับตัวในแบบฟอร์ม 8949 เว้นแต่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ได้ทำการปรับปรุงเฉพาะครั้งที่พวกเขาไม่ได้รับค่าชดเชยและไม่จำเป็นต้องทำการปรับค่าใช้จ่ายก็คือถ้าพวกเขาทำการซื้อหุ้นจูงใจ ตัวเลือกและถือไว้นานพอที่จะได้รับการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติอย่างน้อยสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีนับจากการซื้อดำเนินการตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจและขายหุ้นน้อย กว่าที่พวกเขาจ่ายเงินหุ้นที่ซื้อผ่านแผนการซื้อน้อยกว่าราคาซื้อในการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติข้อกำหนดการรายงานใหม่ไม่ใช้บังคับกับหุ้นที่ จำกัด พนักงานไม่ต้องจ่ายอะไรเป็นหุ้นที่ จำกัด เมื่อเสื้อมีมูลค่าทั้งหมดในวันที่ได้รับสิทธิคือ ถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเพิ่ม W-2 ของพวกเขาในปีนั้นสมมติว่าพนักงานถูก จำกัด หุ้นที่มีมูลค่า 1,000 เมื่อเสื้อและ 1,500 เมื่อมีการขาย 1,000 ถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับพนักงานของ W-2 หลังจากนั้น หุ้นจะขายโบรกเกอร์จะส่ง 1099-B แสดงรายได้จากการขาย 1,500 มันไม่เคยมีที่จะให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ 1099-B และยังคงไม่ได้บางส่วนอาจให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายและถ้าพวกเขาทำก็คือ โดยปกติจะมีการปรับปรุงพื้นฐานซึ่งเป็น 1,000.Kathleen Pender เป็นผู้สื่อข่าว San Francisco Chronicle Net Worth ทำงานวันอังคารวันพฤหัสบดีและวันอาทิตย์ E-mail Blog Twitter คู่มือ kathpenderprehensive IRS ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949.The D ตารางและแบบฟอร์ม 8949 มักจะถือว่า t o เป็นแบบฟอร์มที่ซับซ้อนที่สุดของแบบฟอร์มภาษีกรมสรรพากรผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ที่รายงานรายได้และขาดทุนจากทุนจะต้องยื่นแบบฟอร์มเหล่านี้ทุกปีด้วยสิ่งที่แตกต่างกันมากมายที่จะเข้าใจเช่นวิธีการคำนวณต้นทุนและปรับยอดขายซัก วิธีการรายงานการขายสั้น ๆ และเข้าใจประเภทของรูปแบบต่างๆและรูปแบบไม่ต้องสงสัยเลยว่ารูปแบบเหล่านี้รักษาชื่อเสียงที่เป็นลางไม่ดีของพวกเขาดังนั้นเราจึงได้รวบรวมคู่มือทรัพยากรนี้เพื่อเป็นคู่หูของคุณในการกรอกเอกสารที่จำเป็น แต่ยาก ตาราง D อธิบาย IRS เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ผู้ค้าและนักลงทุนยื่นผลกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีรายละเอียดการค้าส่วนบุคคลจะถูกป้อนลงในแบบฟอร์ม IRS 8949 และจำนวนรวมจากการไหลแบบฟอร์มนี้ไปยังตารางกำหนดการของ IRS D หลักทรัพย์ดังต่อไปนี้ได้รับการรายงานในตาราง D. หุ้นสามัญฟิวเจอร์สเอทีเอ็ม ETFs ETNs หลักทรัพย์บางส่วนจัดเป็นสัญญาตามมาตรา 1256 และมี efore ไม่ได้รับรายงานเกี่ยวกับตาราง D หลักทรัพย์เหล่านี้มีการรายงานในแบบฟอร์ม IRS 6781 กับยอดรวมที่ไหลเข้าสู่ IRS ตาราง D หลักทรัพย์เหล่านี้มีการรายงานในแบบฟอร์ม 6781. ผู้ที่ได้รับการแต่งตั้งสถานะผู้ค้า IRS มาตรา 475f และใช้การบัญชีเครื่องหมายต่อตลาด วิธีการจะบันทึกกิจกรรมการค้าของพวกเขาในแบบฟอร์ม IRS 4797 - ขายทรัพย์สินทางธุรกิจอย่างไรก็ตามหลายความซับซ้อนของการยื่นแบบ D ยังใช้กับแบบฟอร์ม 4797 นายหน้าส่วนใหญ่ไม่ได้ให้ D ตารางหรือแบบฟอร์ม 8949 ให้กับลูกค้าและพวกเขาไม่ได้ ต้องใช้โดยกรมสรรพากรความจริงแล้วนายหน้าของคุณมักไม่สามารถให้รายงาน D หรือแบบฟอร์ม 8949 ฉบับสมบูรณ์ได้หากคุณสงสัยว่าเพราะเหตุใดจากนั้นอ่านเกี่ยวกับนายหน้าภาษีเพื่อทำความเข้าใจกับความท้าทายที่พวกเขาเผชิญ IRS ได้จัดให้มีผู้เสียภาษีรายใหญ่ที่รับผิดชอบในการจัดทำตาราง D ที่ถูกต้อง การรายงาน D ตารางที่ใช้กับผลตอบแทนภาษีมากที่สุด - 1040, 1041, 1065, 1120 ฯลฯ เนื่องจากผู้ค้าที่ใช้งานมากที่สุดและนักลงทุนจะยื่น 1040 ตาราง D สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคู่มือของเราเป็นหลัก b ased ในเค้าโครงของรูปแบบที่และคำแนะนำรุ่นอื่น ๆ ของตาราง D โดยปกติจะเหมือนกันหรือคล้ายกันมากเค้าโครงพื้นฐานของ IRS ตาราง D ขั้นตอนแรกเพื่อกัดในรูปแบบ D ตารางคือการเข้าใจวิธีการที่จะวางออกตาราง 1040 D จะแบ่งออกเป็นสามส่วนส่วนที่ I - กำไรและขาดทุนระยะสั้นระยะสั้น - สินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่าส่วนที่ ii - กำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะยาว - สินทรัพย์ที่ถือครองเกินหนึ่งปีส่วนที่ III - สรุป ระยะเวลาการถือครองของการค้าเป็นสิ่งที่กำหนดว่าจะยาวหรือสั้นระยะเวลาหนึ่งปี 365 วันหรือน้อยกว่าถือว่าเป็นระยะสั้นและสิ่งที่ถือครองไว้มากกว่าหนึ่งปี 366 วันหรือมากกว่าถือเป็นระยะยาวดังนั้นหนึ่งในหลัก ฟังก์ชันที่จำเป็นในการจัดทำตาราง D คือการกำหนดว่าการค้าแต่ละประเภทมีความยาวหรือระยะสั้นส่วนสองส่วนแรกของตาราง D มีลักษณะเหมือนกันเมื่อกล่าวถึงกิจกรรมการค้าของคุณสำหรับปีภาษีปัจจุบันบรรทัดที่ 1 ถึง 3 ส่วนที่ 1 และ 3 บรรทัดที่ 8 thro ugh 10 ส่วนที่ 2 แบ่งแยกเงินตามแบบ 8949 การจัดกลุ่มกล่อง A กล่อง B และกล่อง C สำหรับระยะสั้นกล่อง D กล่อง E และกล่อง F สำหรับระยะยาวการจำแนกดังกล่าวจะได้รับการอธิบายในคู่มือฉบับนี้อีกครั้งในปี 2013 IRS ได้สร้างบรรทัด 1a และ 8a สำหรับ 1040 ตาราง D บรรทัดเหล่านี้ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถป้อนผลรวมทั้งหมดจากโบรกเกอร์ที่จัดเตรียมไว้ให้ 1099-B สำหรับหลักทรัพย์ที่ได้รับการยกเว้นอย่างไรก็ตามจะใช้เฉพาะเมื่อไม่จำเป็นต้องปรับผู้ค้าและผู้ลงทุนที่ใช้งานมากที่สุด จำเป็นต้องมีการปรับเปลี่ยนจำนวนเงินที่รายงาน 1099-B ด้วยเหตุผลหลายประการที่เราสรุปไว้ในรายงานพิเศษของเราปัญหา 1099-B ในแต่ละส่วนมีสี่คอลัมน์ดังที่แสดงด้านล่างบรรทัดเพิ่มเติมในตาราง D อนุญาตให้มีจำนวนเงินที่ไหล จากแบบฟอร์มอื่น ๆ เช่นฟอร์ม 6781 และแบบฟอร์ม 4797 ส่วนที่สามขั้นตอนโดยสรุปผลรวมสำหรับการใช้งานในการคืนภาษีที่เกี่ยวข้องแบบฟอร์ม IRS 8949 อธิบายแล้วเมื่อรวมกับปีภาษี 2011 IRS ต้องมีผู้ค้าและนักลงทุนที่ใช้งานมากที่สุดซึ่งยื่น S รูปแบบใหม่นี้แทนที่ D-1 ตารางที่ใช้ก่อนปีภาษี 2011 ตารางเวลา IRS D ได้รับการออกแบบใหม่เพื่อให้อยู่ร่วมกับแบบฟอร์ม 8949 โดยพื้นฐานแล้ว รูปแบบของแบบฟอร์ม IRS 8949. 1040 แบบ 8949 มีการแจกจ่ายออกเป็นสองส่วนส่วนที่ I - กำไรระยะสั้นระยะสั้น - สินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่าส่วนที่ ii - กำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะยาว - สินทรัพย์ที่ถือครองมากกว่า หนึ่งปีระยะเวลาการถือครองของการค้าเป็นสิ่งที่กำหนดว่าจะเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้นสิ่งที่จัดขึ้นหนึ่งปี 365 วันหรือน้อยกว่าถือว่าเป็นระยะสั้นและสิ่งที่ถือเป็นเวลามากกว่าหนึ่งปี 366 วันหรือมากกว่าถือเป็นระยะยาวล้างพิเศษ กฎการขายยังสามารถเปลี่ยนการถือครองระยะสั้นไปเป็นระยะเวลาการถือครองระยะยาวส่วนหนึ่งของรูปแบบเกือบเหมือนกันเมื่อมันมาถึงรายการกิจกรรมการค้าของคุณสำหรับปีภาษีที่ถูกฟ้องมีแปดคอลัมน์ในแต่ละส่วนดังแสดงด้านล่างแต่ละ เป็นส่วนหนึ่งของฟอร์ม IRS 8949 ชั่วโมง เป็นสามประเภทที่ระบุโดยช่องทำเครื่องหมายที่จุดเริ่มต้นของแต่ละส่วนเริ่มต้นด้วยปีภาษี 2013 IRS จะกำหนดป้ายกำกับเหล่านี้เป็น D, E และ F สำหรับธุรกรรมระยะยาวในส่วนที่ II เนื่องจากคุณอาจมีธุรกรรม ที่อยู่ในมากกว่าหนึ่งประเภทข้างต้นสำหรับส่วนใดส่วนหนึ่งของฟอร์มเป็นไปได้ว่าคุณจะมีหลายแบบฟอร์ม 8949 เพื่อยื่นกับตารางเวลา D ของคุณหัวข้อด้านล่างการทำความเข้าใจเกี่ยวกับฟอร์ม 8949 หมวดหมู่กล่าวถึงปัจจัยในการพิจารณาว่าธุรกิจการค้าใด มีรายงานในแต่ละประเภท SoftwareTradeLog สร้างแบบจำลองที่แน่นอนของแบบฟอร์ม IRS 8949 และสามารถยื่นโดยตรงกับ IRS ผลรวมจากการไหลของแบบฟอร์ม 8949 ลงในฟิลด์ที่เกี่ยวข้องในตารางกรมสรรพากร D รวมกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนทั้งหมดของคุณจะถูกคำนวณโดยใช้ หมายเลข TradeLog สร้างแบบฟอร์ม 8949 ที่คุณต้องการสำหรับแต่ละประเภทของธุรกรรมสิ่งที่คุณต้องทำก็คือป้อนผลรวมจากแบบฟอร์มเหล่านั้นในตาราง D ของคุณและคุณพร้อมที่จะยื่นภาษีแล้ว แบบฟอร์ม RS 8949 หมวดหมู่ตอนนี้เราได้กล่าวถึงข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับการสร้างแต่ละแบบแล้วลองดูที่หมวดหมู่ต่างๆและสำรวจสิ่งที่แต่ละรายการกำลังเรียกร้องสิ่งสำคัญคือต้องเรียนรู้เกี่ยวกับประเภทของการค้าที่กำหนดไว้สำหรับแบบฟอร์ม 8949 แต่ละส่วนของแบบฟอร์ม IRS 8949 มี 3 ประเภทคือ A, B และ C สำหรับธุรกรรมระยะสั้นและ D, E และ F สำหรับธุรกรรมระยะยาวตามที่ระบุไว้ในช่องทำเครื่องหมายที่จุดเริ่มต้นของแต่ละ FormFactors ที่ ระบุว่ามีการรายงานการค้าประเภทใดภายใต้หมวดความปลอดภัยที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ที่ได้รับจากนายหน้าของคุณถ้าใช่แล้วการค้าจะได้รับการรายงานในหมวดหมู่ AD หรือหมวด BE ปัจจัยที่สองจะเป็นตัวกำหนดประเภทใดถ้า NO - แล้วการค้ามีการรายงานในหมวด C F. เป็นความปลอดภัยการรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุมซึ่งหมายความว่าโบรกเกอร์ของคุณจะต้องรายงานข้อมูลพื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาความปลอดภัยนี้ควรจะระบุไว้ในกล่อง 6 ใน 1099-B ที่คุณได้รับถ้าใช่ - แล้วการค้ามีการรายงานเกี่ยวกับ Cate ก. A D. If NO - แล้วการค้ามีการรายงานในหมวด B E. สิ่งที่กำหนดว่ามีการรักษาความปลอดภัยครอบคลุมหรือไม่ IRS ได้กำหนดว่าหลักทรัพย์ใดบ้างที่ครอบคลุมและไม่ครอบคลุมโดยทั่วไปการรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุมคือส่วนที่นายหน้าต้องรายงาน 1099-B และต้องรายงานข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายตามกฎหมายโดยหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองอาจรายงานเกี่ยวกับ 1099-B ของคุณและอาจมีข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับต้นทุน แต่ยังคงมีการจัดประเภทว่าไม่ครอบคลุมเนื่องจากไม่จำเป็นต้องใช้ IRS ด้านล่างเป็นรายการของหลักทรัพย์ทั่วไปและไม่ว่าจะครอบคลุมหรือไม่ครอบคลุมรายการนี้ไม่ครบถ้วนหรือแตกหักนายหน้าของคุณจำเป็นต้องจัดหมวดหมู่และรายงานหลักทรัพย์ตามกฎหมายและพวกเขามีความรับผิดชอบในการรายงานของพวกเขาโดยปกติหุ้นทั้งหมด และหุ้นกู้จะรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B. หุ้นที่ซื้อมาก่อนปี 2554 เป็นหลักทรัพย์ที่ไม่มีการซื้อขายหุ้นที่ซื้อมาหลังจากปี พ. ศ. 2553 ได้รับการคุ้มครองโดยปกติแล้วกองทุนรวมจะรายงานโดยนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B โดยที่ไม่ได้รับการคุ้มครอง 2012 ปีภาษีการลงทุนหุ้นแผนใหม่มักจะมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B. DRPs ไม่ได้รับการคุ้มครองก่อนปีภาษี 2012.FETFs และ ETNs มักจะมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B. ส่วนใหญ่ ETFs และ ETNs อยู่ในขณะนี้ รายงานว่าการตีความ COVERED. Past แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า ETFs และ ETNs ได้รับการคุ้มครองหรือไม่ครอบคลุมส่วนใหญ่โบรกเกอร์รายงาน ETFs ว่าครอบคลุมในปี 2554 หากมีโครงสร้างคล้ายคลึงกับหุ้นอย่างไรก็ตาม ETFs บางส่วนได้รับรายงานว่าไม่ครอบคลุมนอกจากนี้โบรกเกอร์บางรายได้เลือกใช้ สำหรับ ETFs ทั้งหมดที่จะไม่ได้รับการคุ้มครองจนถึงปีภาษี 2012. สัญญาการยกเลิกที่เปิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2014 จะไม่ได้รับการรายงานโดยนายหน้าทั่วไปในแบบฟอร์ม 1099-B. สัญญาการเลือกเปิดหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 โดยปกติจะมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ใน แบบฟอร์ม 1099 - B. สัญญาการเลือกเปิดก่อนปี 2014 เป็น NON-COVERED. Futures และสัญญาอื่น ๆ ตามมาตรา 1256 สัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบฟิวเจอร์สมีรายงานแตกต่างจากหลักทรัพย์อื่นในแบบฟอร์ม 1099-B โดยทั่วไปแล้วจะไม่รายงานในแบบฟอร์ม 8949 แบบกว้าง ตัวเลือกดัชนีเช่นเดียวกับสัญญา ETFs หลาย ETFs มีคุณสมบัติสำหรับการรักษามาตรา 1256 สัญญา 1256 สัญญาเปิดก่อนปี 2014 เป็นหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองและโดยปกติจะไม่ได้รายงานเกี่ยวกับ 8949 สัญญาที่เปิดในปี 2557 เป็นต้นไปจะมีการรายงานที่แตกต่างจากหลักทรัพย์อื่นในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 8949. Single Stock Futures สัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบคู่เวียนที่กำหนดโดย IRS เป็นสัญญาซื้อขายล่วงหน้าล่วงหน้าได้รับการยกเว้นจากแบบฟอร์ม 1099-B การรายงานโดยปกติจะไม่ได้รับการรายงานจากโบรกเกอร์ในแบบฟอร์มดังกล่าว ในแบบฟอร์ม 8949 สัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบฟิวเจอร์สเป็นสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบฟิวเจอร์สเป็นหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการป้องกันหากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการรายงาน 1099-B โปรดดูคำแนะนำของ IRS สำหรับ 1099 - B เมื่อต้องการใช้แบบฟอร์ม 8949 คำแนะนำ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 ระบุว่า ใช้ในการรายงานการขายและการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนแบบฟอร์ม 8949 ใช้โดยผู้เสียภาษีรายย่อยรายเดียวตลอดจน บริษัท และพาร์ทเนอร์แบบฟอร์ม 8949 ใช้กับตาราง D สำหรับ th รวมทั้งแบบฟอร์ม 1040 และ 1065 พร้อมด้วยแบบฟอร์มการคืนภาษีทั่วไปอื่น ๆ ดูหน้า 1 ของคำแนะนำของกรมสรรพากรสำหรับรายการที่สมบูรณ์สิ่งที่รายงานในแบบฟอร์ม 8949 การขายและการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 ตามคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งรวมถึงหุ้นตราสารหนี้ตัวเลือกหุ้นและตราสารที่คล้ายกันการขายจะได้รับการรายงานโดยไม่คำนึงว่ารายงานดังกล่าวมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ 1099-B ธุรกรรมแต่ละรายการมีการรายงานไว้ในแถวที่แยกต่างหากของแบบฟอร์ม 8949 โดยทั่วไป ผู้ค้ารายย่อยและนักลงทุนที่ยื่นแบบภาษี 1040 ต้องระบุรายละเอียดของการซื้อขายแต่ละรายการและทุกๆที่ปิดในปีภาษีปัจจุบันข้อยกเว้นในการใช้แบบฟอร์ม 8949 ผู้ค้าหลักทรัพย์และนักลงทุนที่ใช้งานมากที่สุดจะรายงานกิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์ในแบบฟอร์ม 8949 ข้อยกเว้นอาจ ถ้าคุณได้ยื่นขอสถานะผู้ค้ารายย่อย 475 นอกจากนี้สัญญา 1256 ฉบับและการซื้อขายสกุลเงินอาจไม่ได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 ตามคำแนะนำในรูปแบบ IRS 8949 ฉบับล่าสุด th ก่อนมีข้อยกเว้นเพิ่มเติมอีกสามข้อซึ่งทำให้ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 แทน 8949 การรายงานแทนแทนที่จะใช้แบบฟอร์ม 8949 จริงข้อยกเว้น 1 ของคำแนะนำ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถแนบแถลงการณ์ที่มีข้อมูลทั้งหมดเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 8949 และ ในรูปแบบที่คล้ายกันยอดรวมจากงบ s จะถูกป้อนลงในแบบฟอร์ม 8949 อย่างไรก็ตามคำอธิบายรายละเอียดจะต้องยังคงถูกส่งไปยัง IRS การยื่นแบบจ่ายเงินเป็นนิติบุคคลภายใต้ข้อยกเว้น 2 ผู้เสียภาษีบางรายไม่จำเป็นต้องระบุรายละเอียดธุรกรรมอีกต่อไป เพียงป้อนผลรวมสรุปในแบบฟอร์ม 8949 สำหรับส่วนที่ระบุอย่างไรก็ตามมีกฎสำหรับข้อยกเว้นนี้คุณต้องมีธุรกรรมมากกว่า 5 รายการสำหรับแต่ละส่วนของแบบฟอร์ม 8949. และคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120S, 1065 หรือ 1065-B, หรือได้รับการยกเว้นจากแบบฟอร์ม 1099-B หากข้อยกเว้นนี้มีประโยชน์ต่อคุณโปรดจำไว้ว่าคุณยังคงต้องเก็บรักษาบันทึกรายละเอียดที่ใช้เพื่อให้ได้ผลรวมของคุณและอาจได้รับการร้องขอ ed โดย IRS การรายงานเกี่ยวกับตาราง D บรรทัดที่ 1a, 8a ใหม่สำหรับ 2013 ข้อยกเว้น 3 ช่วยให้ผู้เสียภาษีบางรายสามารถรายงานโดยตรงในตาราง D โดยใช้บรรทัดที่ 1a และหรือ 8a อย่างไรก็ตามมีข้อกำหนดสามประการที่ต้องทำทั้งหมดหากคุณได้รับ แบบฟอร์ม 1099-B หรือรายงานการรายงานการทำรายการแทนซึ่งรายงานต้นทุนต่อ IRS และไม่มียอดขายล้างที่ไม่สามารถหักลดตามรายงานของโบรกเกอร์ในกล่อง 5 ของใบแสดงสิทธิ 1099-B หรือใบแทนของธุรกรรมได้ ไม่มีข้อกำหนดเพิ่มเติมที่จำเป็นต่อค่าใช้จ่ายหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมถ้าข้อกำหนดทั้งสามข้อนี้ตรงตามที่กำหนดไว้แล้วคุณสามารถเลือกที่จะรายงานธุรกรรมเหล่านั้นได้โดยตรงในตาราง D โดยใช้บรรทัดที่ 1a และหรือ 8A อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นนี้จะไม่ค่อยมีผลบังคับใช้ พ่อค้าและนักลงทุนเพราะโดยปกติแล้วพวกเขามีการปรับลดการขายล้างไม่ได้ดูหน้า 3 ของแบบฟอร์ม IRS 8949 คำแนะนำสำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อยกเว้นเหล่านี้สำคัญ - อย่าป้อนพร้อมเมื่อร้องขอเว้นแต่ s ได้รับอนุญาตโดยเฉพาะตามคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 เนื่องจากผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ต้องรายงานรายละเอียดของแต่ละธุรกรรมในแบบฟอร์ม 8949 วิธีการกรอกแบบฟอร์ม 8949.Frost 8949 ทำให้การรายงานภาษีของธุรกิจการค้ามีความซับซ้อนมากขึ้นกว่าเดิมสำหรับผู้ค้าและนักลงทุนที่มีความกระตือรือร้นน่าจะเป็นสภาคองเกรส ได้มองเห็นกระบวนการรายงานที่เรียบง่ายและมีความแม่นยำมากขึ้นเมื่อพวกเขารายงานการรายงานการเสียค่าใช้จ่าย แต่กฎเกณฑ์ของ IRS ทำให้คำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 จาก IRS พึ่งพาแนวคิดที่นายหน้าจัดเตรียมรายงาน 1099-B ประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นสำหรับ แต่ในความเป็นจริงมีข้อบกพร่องร้ายแรงและความท้าทายในการสำรวจความคิดเห็น 2013 ดำเนินการโดย TradeLog Software 97 ของผู้ค้าที่ใช้งานอยู่มีสถานการณ์ที่ทำให้ 1099-B ไม่สมบูรณ์สำหรับแบบฟอร์ม 8949 requirements. Ideally IRS ต้องการ ผู้เสียภาษีกรอกข้อมูลในแบบฟอร์ม 8949 ด้วยข้อมูลทั้งหมดจาก 1099-B จากนั้นแก้ไขข้อมูลดังกล่าวในกรณีที่จำเป็นและให้เพิ่มข้อมูลเพิ่มเติม ustments ไม่ได้คิดโดยนายหน้านอกจากนี้การค้าใด ๆ ที่ไม่ได้รายงานเกี่ยวกับ 1099-B จะต้องมีการคิดบัญชีนี้อาจจะเป็นงานที่ครอบงำสำหรับผู้ค้าที่ใช้งานและนักลงทุนที่มีหลายร้อยหรือหลายพันของการค้าและมักจะมากกว่าหนึ่งบัญชีการค้า โปรแกรมซอฟต์แวร์มีข้อ จำกัด ในการจัดการแบบฟอร์ม 8949 ในอุดมการณ์ของ IRS เราไม่พบโปรแกรมซอฟต์แวร์ใด ๆ ที่จัดการกับแบบฟอร์ม 8949 ตรงตามที่กรมสรรพากรสั่งให้โปรแกรมบางโปรแกรมแนะนำว่านำเข้าข้อมูล 1099-B จากโบรกเกอร์ในกรณีดังกล่าวต้องถามว่าอย่างไร ซอฟต์แวร์ตรวจสอบว่าข้อมูล 1099-B มีความถูกต้องและทำการแก้ไขที่จำเป็นอย่างไรการปรับปรุงการปรับยอดขายเพิ่มเติมที่ทำขึ้นนั้นไม่จำเป็นต้องใช้โดยโบรกเกอร์ใน 1099-B อย่างไรธุรกิจการค้าที่ไม่ได้รายงานเกี่ยวกับ 1099-B เช่นตัวเลือกรายงานซอฟต์แวร์ภาษีที่เป็นที่นิยมจำนวนมาก โปรแกรมอาจทำให้เข้าใจผิดและไม่สามารถให้การรายงานที่จำเป็นสำหรับผู้ค้าที่ใช้งานและนักลงทุนสิ่งสำคัญคือต้องจดจำแม้จะมีรายงานจากโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B คุณก็เป็น โบรกเกอร์ของคุณไม่จำเป็นต้องแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับการรายงานภาษีของกรมสรรพสามิตการเรียกเก็บเงินในแบบฟอร์ม 8949.First In ก่อนออก FIFO หากคุณไม่ได้กำหนดวิธีการ IRS จะถือว่า คุณใช้วิธี FIFO แบบ First In วิธี First Out FIFO เมื่อใช้วิธี FIFO การซื้อหุ้นครั้งแรกถือเป็นจำนวนหุ้นที่ซื้อคืนแรกจำนวนหุ้นที่เก่าที่สุดยังคงมีอยู่ถือเป็นสิ่งที่ขายได้ครั้งแรกใช้เวลาในการทำงานไม่มากนัก การขายแต่ละครั้งเพื่อหาหุ้นซื้อที่ถูกต้องเพิ่มไปที่ความจริงที่ว่าคุณอาจไม่ได้ซื้อและขายจำนวนเท่ากันของหุ้นตอนนี้ปัญหาการจับคู่ทางการค้าของคุณได้รับจริงๆ complication. Reporting การขายสั้น ๆ เกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 8949.Short ขายไม่ได้รายงานเดียวกัน เป็นเวลานานการค้าโดยทั่วไปขายสั้นได้รับรายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 8949 โดยใช้วันที่ที่คุณปิดหรือครอบคลุมการค้าระยะสั้นสำหรับวันที่ได้มาและวันที่ขายคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8949 ระบุว่าเราเป็นตัวเอียง ส่วนสำคัญ Column b Date Acquired ป้อนในคอลัมน์นี้วันที่คุณได้รับทรัพย์สินป้อนวันที่ทำการซื้อขายหุ้นและพันธบัตรที่คุณซื้อในตลาดแลกเปลี่ยนหรือตลาดที่ไม่ขายตรงให้สั้นลงป้อนวันที่ที่คุณได้รับทรัพย์สินที่ส่งมอบ ให้กับนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายสั้น ๆ สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเคยเลือกมาก่อนว่าได้ขายและซื้อคืนเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2001 หรือ 2 มกราคม 2001 สำหรับหุ้นที่สามารถซื้อขายได้ง่ายให้ป้อนวันที่ที่มีการขายและซื้อคืนคอลัมน์ c วันที่ขายหรือจำหน่ายใส่ในคอลัมน์นี้วันที่ที่คุณขายหรือจำหน่ายทรัพย์สินใช้วันที่ทำธุรกรรมสำหรับหุ้นและพันธบัตรที่ซื้อขายในตลาดแลกเปลี่ยนหรือตลาดที่ไม่ขายตามที่ต้องการหากต้องการขายสั้นให้ป้อนวันที่ที่คุณส่งมอบทรัพย์สิน นายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้นการอธิบายสำหรับวันที่ได้มาสำหรับการขายสั้น ๆ ให้ป้อนวันที่ที่คุณได้รับทรัพย์สินที่จัดส่งให้กับโบรกเกอร์หรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายแบบสั้นนี่คือวันที่ทำการซื้อขายของผู้ซื้อเพื่อให้ครอบคลุม nsaction แทนที่จะเป็นวันที่คุณขายหุ้น short. Explanation สำหรับวันที่ขายสำหรับการขายสั้น ๆ ให้ป้อนวันที่ที่คุณส่งมอบทรัพย์สินไปยังโบรกเกอร์หรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายสั้น ๆ อาจดูเหมือนเล็กน้อยแปลกในที่ดูเหมือนจะใช้ วันที่เดียวกับวันที่ได้รับอย่างไรก็ตามวันที่ที่เกิดขึ้นจริงซึ่งคุณได้ส่งมอบสต็อกไปยังนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณคือวันที่ชำระบัญชีซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นเวลาสามวันทำการหลังจากที่คุณปิดการขายดังกล่าว 1259 การสร้างยอดขายที่เป็นรูปธรรมสำหรับฐานะทางการเงินที่ได้รับการยอมรับตามกฎนี้ ถ้าการขายปิดทำการผลกำไรวันที่ที่ขายจะถูกรายงานว่าเป็นวันที่ทำการซื้อขายของตำแหน่งปิดบัญชี - ดูรายละเอียดเพิ่มเติมจาก IRS Revenue Ruling ในปี 2545 ถึง 2544 รายการซื้อ - วันที่ซื้อมาคือวันที่ทำการซื้อขายสำหรับการปิดขายชั่วคราว. Date Sold - ปิดที่ Gain - หากการขายปิดชั่วคราวถูกปิดที่กำไรจากนั้นวันที่ขายจะถูกรายงานว่าเป็นวันที่ทำการค้าของตำแหน่งปิด. ขาย - ปิดที่ขาดทุน - หากปิดการขายการค้าสั้น ๆ ที่ การสูญเสีย, วันที่ขายจะถูกรายงานเป็นวันที่ชำระบัญชีของฐานะปิดบัญชีระยะสั้นการขายระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ - ตั้งแต่วันที่ขายไม่ถึงหนึ่งวันนับจากวันที่ได้มาในกรณีที่ได้รับกำไรหรือสามถึงห้าวันนับจากวันที่ได้มาใน กรณีของการสูญเสียการขายสั้น ๆ มักจะรายงานในแบบฟอร์ม 8949 เป็นระยะสั้นแม้ว่าการซื้อเพื่อให้ครอบคลุมวันที่เกินกว่า 365 วันนับจากวันที่ขายสั้น ๆ ต้นฉบับด้วยคำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 เราได้ระบุปัญหาที่สำคัญกับ คำแนะนำใน IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 โปรดทราบ 550 สิ่งพิมพ์ให้รายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนและลดยอดขายที่ปรับแล้วคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 แนะนำให้คุณปฏิบัติตามคำแนะนำต่อไปนี้คำแนะนำในการใช้ IRS หากคุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-B หรือ 1099-S หรือแทน รายงานมักจะรายงานราคาขายที่แสดงในแบบฟอร์มหรือคำสั่งดังกล่าวในคอลัมน์ d ของแบบฟอร์ม 8949 ถ้าแบบฟอร์ม 1099-B หรือคำชี้แจงทดแทนแสดงให้เห็นว่าต้นทุนหรือข้อมูลอื่น ๆ ถูกรายงานไปยัง IRS ให้รายงานพื้นฐานเสมอ ที่แสดงในแบบฟอร์มหรือคำสั่งในคอลัมน์ e-2013 Form 1099-B คำแนะนำหน้า 1. ปัญหาไม่มีวิธีอัตโนมัติที่สอดคล้องกันในการทำเช่นนี้ดังนั้นจึงต้องทำด้วยการป้อนบรรทัดด้วยตนเองหากคุณเป็นผู้ค้าที่ใช้งานซึ่งหมายความว่ามีแนวโน้มที่เป็นพัน ๆ ของรายการบางโบรกเกอร์และซอฟต์แวร์ tout ที่คุณสามารถนำเข้า 1099-B ของคุณ แต่ไม่มีมาตรฐานและมักจะเป็นข้อมูลทางเทคนิคไม่ได้เป็นรายงาน 1099-B คำแนะนำของ IRS หากมีการแก้ไขหรือการปรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นสิ่งจำเป็น ในหน้า 6 และ 7 ของคำแนะนำเดียวกันกรมสรรพากรให้เหตุผลหลายประการว่าด้วยเหตุใดการแก้ไขหรือการปรับเปลี่ยนอาจเป็นสิ่งที่จำเป็นข้อควรปฏิบัติประการหนึ่งเพื่อทำเช่นนี้คุณจะต้องบันทึกข้อมูลที่ถูกต้อง ข้อมูลพื้นฐานที่คุณเก็บไว้คล้ายกับสิ่งที่ TradeLog records จากนั้นคุณจะต้องไป line-by-line และเปรียบเทียบสิ่งที่โบรกเกอร์ของคุณรายงานเกี่ยวกับ 1099-B ทำการปรับเปลี่ยนและบันทึกในแบบฟอร์ม 8949 - เป็นงานที่น่าเบื่อ ค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขายล้าง แต่พวกเขาเพียง แต่ต้องรายงานการปรับปรุงการขายล้างระหว่าง CUSIPS เดียวกันและในบัญชีเดียวพวกเขายังได้รับอนุญาตให้จัดกลุ่มเข้าซื้อกันเป็นจำนวนมากซึ่งสามารถ จำกัด การปรับยอดขายซักสำหรับยอดขายที่ไม่เท่ากันในทางตรงกันข้าม, คุณต้องปรับการขายล้างระหว่างหุ้นและตัวเลือกและข้ามบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั้งหมดรวมทั้ง IRA คุณต้องตรงกับการค้าเพื่อบัญชีสำหรับการซื้อที่ไม่เท่าเทียมกันและขายเพื่อปรับการขายล้างอย่างถูกต้องในคำอื่น ๆ เป็นไปได้ว่าทุกระเบียนเดียวใน 1099 - B จะไม่ถูกต้องข้อควรระวังประการที่สาม 1099-B ไม่ได้ระบุรายละเอียดของการปรับค่าโบรกเกอร์ที่ทำขึ้นเพื่อรายงานต้นทุนหรือรายได้จากการขายซึ่งจะทำให้การตรวจสอบว่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายงานตัวไปได้แทบจะเป็นไปได้อย่างไรคุณแก้ไขหรือแก้ไขสิ่งที่ไม่สามารถทำได้ ได้รับการยืนยันในครั้งแรก Bottom Line IRS บนมือข้างหนึ่งกล่าวว่าจะใช้นายหน้าของคุณ 1099-B เพื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 อย่างไรก็ตามพวกเขาต้องการให้ผู้ค้ารายงานผลกำไรและขาดทุนและได้ h ขายในรายละเอียดมากกว่าโบรกเกอร์เคยสามารถรายงานเกี่ยวกับ 1099-B ถ้าคุณต้องการใช้ข้อมูล 1099-B และจากนั้นกลับไปตรวจสอบและปรับเปลี่ยนคุณจะมีโอกาสมากที่จะต้องทำการปรับให้ทุกบรรทัดของแบบฟอร์ม 8949 ไม่มีโปรแกรมซอฟต์แวร์สามารถจัดการกับปัญหานี้ได้โดยอัตโนมัติในรายงานพิเศษของเราปัญหา 1099-B เรามีตัวอย่างที่กว้างขวางของข้อบกพร่องในระเบียบ IRS และเหตุผลที่ผู้ค้าที่ใช้งานมากที่สุดไม่สามารถใช้ 1099-B เพื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 ด้วยผลการค้นหาที่สอดคล้องกับสิ่งพิมพ์ 550 ความต้องการสำหรับผู้เสียภาษีวิธีการรายงานการสูญเสียเงินทุนที่ถูกต้องในแบบฟอร์ม 8949 เนื่องจากข้อบกพร่องในข้อกำหนดของแบบฟอร์ม 8949 และงานที่เกี่ยวข้องกับการทำ 8949 ในอุดมคติของ IRS TradeLog Software ใช้วิธีการในการรายงานผลกำไรและขาดทุนที่ถูกต้อง ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของกรมสรรพากรสำหรับผู้เสียภาษีกฎระเบียบเฉพาะสำหรับผู้ค้าและนักลงทุนที่รายงานรายได้จากการลงทุนและค่าใช้จ่ายรวมทั้งกำไรและขาดทุนจากเงินทุนสามารถดูได้ใน IRS Publication 550 โดยใช้ t วิธีการของเขาแบบฟอร์ม 8949 สามารถสร้างขึ้นด้วยซอฟต์แวร์และให้รายงานภาษีที่ถูกต้องเพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดการรายงานภาษี IRS ตามที่ระบุไว้ในสิ่งพิมพ์ 550 TradeLog ใช้กระบวนการต่อไปนี้เพื่อป้อนธุรกิจการค้าในแบบฟอร์ม 8949.TradeLog ช่วยให้ ประวัติการค้าที่แท้จริงของคุณตามรายงานของโบรกเกอร์ซึ่งรวมถึงคำอธิบายทางการค้าวันที่เกี่ยวกับการค้าประเภทของการค้าค่าใช้จ่ายพื้นฐานหรือรายได้ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมที่รายงานของ 1099-B ไม่มีประวัติการค้าทั้งหมดนี้การแข่งขัน TradeLog การค้าโดยค่าเริ่มต้นเป็น FIFO ที่มีความสามารถในการจับคู่โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากจำเป็นและจากนั้นคำนวณกำไรและขาดทุนจากการจับคู่นั้น TradeLog ยังตรงกับการค้าตามจำนวนเงินที่ซื้อไม่เท่ากันตามกฎการขายซักนี้มักไม่ได้ทำในรายงาน 1099-B. TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. Please note This information is provided only as a general guide and is not to be taken as official IRS instructions Cogenta Computing, Inc does not make investment recommendations nor provide financial, tax or legal advice You are solely responsible for your investment and tax reporting decisions Please consult your tax advisor or accountant to discuss your specific situation.